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      外匯局首次通報海外SPV違規 強調維護貿易投資便利化

      外匯局首次通報海外SPV違規 強調維護貿易投資便利化 
             2018年10月22日 20:10 來源于 財新網
       
      公布20起外匯違規案例,最高被罰419萬元;首次通報境內居民海外SPV未如實披露實際控制人信息和違規匯出利潤的行為。

       
            【財新網】(記者 彭骎骎)近日,國家外匯管理局再次公布20起外匯違規案例,首次提及境內居民海外SPV(特殊目的企業)的外匯違規案例。外匯局新聞發言人王春英強調,在加強處罰的同時,會保障好真實合規的正常交易。
       
        外匯局于10月22日通報的20起外匯違規案例中,涉及包括南洋商業銀行(中國)、交通銀行、建設銀行、光大銀行、渤海銀行、招商銀行和中國銀行共7家銀行,金石包裝(嘉興)等6家企業和7名個人。
       
        在通報的6起企業案例中,首次提及返程投資企業,即在境內投資的海外SPV的外匯違規行為。金石包裝(嘉興)有限公司和傅采林電子科技(深圳)有限公司,均因為未如實披露返程投資企業實際控制人信息,分別違規匯出利潤290.12萬美元和318.32萬美元,構成逃匯行為,分別被罰95萬元和104.7萬元。
       
        返程投資,是指境內居民通過特殊目的公司(SPV)對境內開展的直接投資活動。2014年7月14日,外匯局發布《關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》(匯發[2014]37號),明確境內居民個人設立了境外控股公司之后,在回境內設立外商獨資企業之前,應向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續。如果不辦理登記,境內居民從特殊目的公司獲得的利潤和權益變現所得將難以調回境內使用,而且會造成境內的外商獨資企業與境外母公司之間的資金往來均不合法。
       
        “37號文”第十五條明確,對于境內居民未按規定辦理相關外匯登記、未如實披露返程投資企業實際控制人信息、存在虛假承諾等行為,如發生資金流出,則構成逃匯行為,應按《外匯管理條例》有關規定懲罰。
       
        王春英對財新記者強調,外匯局在加強對實質性違規的懲處力度的同時,也會保障好真實合規的正常交易。對具有真實貿易背景只是程序上違規的行為是有一定容忍度的,但對惡意或虛假欺騙類交易,會堅決予以打擊,“外匯局會處理好防風險與貿易投資便利化的關系。”
       
        較典型的惡意或虛假欺騙交易有虛假轉口貿易和虛假貿易融資。轉口貿易因為貨物不經過境內,常出現資金流與貨物流不匹配的情形,是虛構貿易背景跨境套利、資金非法流出等違規行為常用的渠道。外匯局相關工作人員對財新記者表示,轉口貿易因為有“兩頭在外”的特征,在真實性審核上要求更嚴,銀行更需要了解客戶、了解業務,加強單證審核。
       
        此次通報的20起案例中,南洋商業銀行(中國)上海分行在2015年7月至2016年7月期間,憑企業虛假合同和提單辦理轉口貿易付匯業務,被罰126.52萬元;交通銀行金華分行也是憑企業虛假合同和提單,違規辦理貿易融資業務,被罰160.74萬元。
       
        在其余的5起銀行違規案例中,有兩起涉及銀行個人分拆售付匯。其中,招商銀行濟南分行在2016年1月至2017年6月間,違規為客戶利用702名境內個人年度購匯額度辦理分拆售付匯業務,被處以罰沒款60萬元;中國銀行威海分行同期違規為客戶利用142名境內個人年度購匯額度辦理分拆售付匯業務,被處罰金50萬元。
       
        “不管是個人、企業還是銀行,都不要有僥幸心理。各類外匯違規行為,例如個人分拆和逃匯,(外匯局)通過系統都能發現。”外匯局相關工作人員表示。外匯局一直以來不斷拓展數據來源,提高信息化的水平,也注意運用大數據的手段,提升非現場檢查和現場檢查的水平。目前外匯局有充分的信心應對跨境資本異常流動,跨境資本流動都在監管范圍和監控視野內。
       
        為了便利經常項下的外匯管理,外匯局將單證審核權下放至銀行,并提出“了解客戶、了解業務、盡職審查”的“銀行展業三原則”,要求銀行按照展業三原則對外匯業務進行真實性審查并承擔責任。
       
        銀行被罰原因包括違規內保外貸、虛假轉口貿易和虛假貿易融資。其中,最高罰款是對建行福清分行,因為違規辦理內保外貸,未盡審核責任,被罰419.03萬元人民幣。
       
        事實上,在這7起涉及銀行的案例中,違規內保外貸仍然是銀行主要外匯違規行為,光大銀行廈門火炬園支行和渤海銀行天津濱海新區支行都是因此被罰。此外,跟前幾次案例通報情況相同,違規內保外貸的罰金也是同期通報的所有違規行為中最高的。
       
        在7起個人外匯違規案中,主要是通過地下錢莊非法買賣外匯以及利用境內多人的個人年度購匯額度分拆逃匯,而資金匯出境外的主要目的包括購買境外房產。
       
        王春英對財新記者表示,外匯局將繼續保持檢查和處罰力度不變,對外匯違法違規行為和擾亂外匯市場的行為繼續保持高壓打擊;將繼續遏制虛假交易以及相關洗錢犯罪,以維護外匯市場健康良性秩序。
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